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山西汾酒上半年销售费用增45% 曾曝4天2889万会议费
2019-11-16 09:07:31 点击数:3157
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山西兴化村汾酒厂有限公司(以下简称“山西汾酒”,600809.sh)于8月27日发布了2019年半年度报告。报告显示,山西汾酒上半年各项经营数据又取得了重大突破。上市公司本期营业收入和净利润达到上市以来25年来最高报告业绩。上半年营业总收入、归属于母亲的净利润和不含非营利组织的净利润均有一定程度的增长。中信证券、平安证券等许多证券交易商也建议山西汾酒保持其购买评级。

报告期内,山西汾酒与关联方的实际日交易金额为11.95亿元,报告称今年预计发生的关联交易总额不超过21.93亿元。

截至报告期,山西汾酒销售成本为13.76亿元,同比增长44.58%。报告称,主要原因是扩大省外市场规模,增加原有基础市场投资,增加终端扩建投资。一些媒体表示,山西汾酒销售成本的大幅上升是由于“13313”全国战略和大型营销系统的引入。

今年5月17日,山西汾酒收到上海证券交易所的询证函,称山西汾酒2018年年报披露,目前其广告宣传费用为7.33亿元,公司推广费用为2.75亿元,同比增长66.49%。公司会议费4289.27万元,同比增长130.67%。日常关联交易规模逐年增加。2018年,日关联交易金额29.28亿元,同比增长153%。

根据山西汾酒今年5月31日向上海证券交易所发布的公告,为了增强其品牌影响力,报告期内利用重大活动开展会议营销导致会议费用增加。其中,2018年9月19日至22日为期4天的“2018兴化村世界酒文化博览会”耗资2889.3万元。山西汾酒公司的董王米道表示,外界只看到了4天的会议,但实际费用包括前期整个会议的筹备和宣传。按疗程计算,每天花费超过700万元是不公平的。

截至2019年上半年末,山西汾酒上半年收入63.77亿元,同比增长22.30%。上市公司股东净利润11.9亿元,同比增长26.28%。剔除上市公司股东应占非经常性损益,净利润为11.89亿元,同比增长25.84%。经营活动净现金流量16.91亿元;总资产135.48亿元,同比增长12.20%。

截至2019年上半年末,山西汾酒运营成本为18.2亿元,同比增长13.62%。报告称,主要原因是材料成本和劳动力成本的增加。销售费用13.76亿元,同比增长44.58%。报告称,主要原因是省外市场规模扩大,基础市场前端投资增加,终端扩建投资增加。管理费用为3.23亿元,同比增长21.43%,主要是由于本期工资和维护费用的增加。财政支出3572.9万元,同比增长4588.9万元,其中本期利息支出7448.95万元,同比增长7347.09万元,利息收入4032.0万元,同比增长2781.4万元。报告称,主要原因是本期票据贴现导致利息支出增加。

半年度报告显示山西汾酒的主要产品是汾酒。截至2019年上半年末,山西汾酒产品收入为56.34亿元。根据分销渠道,代理商是主要的分销渠道,上半年收入56.62亿元,上半年直销(包括团购)收入5.51亿元。报道称,该渠道销售收入较去年同期大幅增加,主要是由于该公司收购了山西兴化村汾酒集团开发区销售有限公司的股权和山西兴化村国际贸易有限公司的白酒业务,其中直销所占比例相对较高。

报告期内,山西汾酒货币资金31.6亿元,同比增长135.18%,占总资产的23.33%。报告称,主要原因是本期销售收入和票据贴现的增加。应收票据26.19亿元,同比下降29.40%,占总资产的19.33%。报告称这是由于流通票据贴现的增加。预付货款6005.96万元,同比下降39.28%,占总资产的0.44%,原因是本期预付租赁费减少。

报告期内,山西汾酒股份40.56亿元,同比增长24.40%,占总资产的29.94%。这主要是由于原酒生产能力和产量的增加、原料和半成品的增加以及成品酒产量的季节性增加。应付账款15.92亿元,同比增长78.33%,占总资产的11.75%,主要是由于未付包装材料和原材料的增加。应付职工工资为5.96亿元,同比增长31.65%,占总资产的4.40%,主要是由于本期未计提的养老保险和企业年金的增加。支付给员工的现金为5.45亿元,比去年同期增加1.07亿元。

截至2019年上半年末,山西汾酒货币基金期末总额31.6亿元,比年初增加18.18亿元,其中库存现金期末余额8.06万元,比去年同期增加3.15万元。银行存款年末余额31.6亿元,同比增长20.34亿元。

截至2019年上半年末,山西汾酒流动负债总额64.27亿元,同比增长9.72亿元,其中应付票据5.26亿元,同比增长3745.1万元,应付账款15.92亿元,同比增长6.99亿元,预收款14.81亿元,同比下降1.75亿元,预收款14.81亿元,同比下降公司目前无短期贷款和长期贷款,非流动负债总额3811.5万元,同比增长25.69万元。

在应收账款和坏账准备方面,期末山西汾酒应收账款账面余额为3566.17万元,账面价值为1959.9万元,坏账准备为1631.8万元。期初账面余额3055.13万元,账面价值1513.97万元,坏账准备1541.66万元,坏账准备同比增加89.02万元。本期计提坏账准备金额为890200元。

截至2019年上半年末,山西汾酒股份账面余额为40.59亿元,期末账面价值为40.56亿元,存货跌价准备为383.47万元。期初账面余额32.64亿元,账面价值32.60亿元,存货跌价准备383.47万元。本报告中,山西汾酒存货跌价准备金额无变化,公司无资产减值损失。

截至2019年上半年末,山西汾酒应付职工工资为5.96亿元,同比增长1.43亿元,其中短期工资期末余额为3.28亿元,同比增长7532.83万元。支付给员工的现金为5.45亿元,比去年同期增加1.07亿元。

报告期内,山西汾酒前十大股东无股权质押。山西汾酒实施股权激励计划,首次授予568万股限制性股票。本公司于2019年5月8日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成限制性股票的授予登记。公司总股本从8.66亿股变更为8.72亿股。报告期内,山西汾酒不打算在半年内派发现金股利和红股,以增加公积金的股本。

截至2019年6月30日,山西汾酒的大股东(前10名股东)中,与2018年12月31日相比,4名股东选择增持(新增1名),3名股东减持(前10名股东退出1名),4名股东持有相同股份。

山西兴化村汾酒集团有限公司为最大股东,持股5.07亿股,持股比例从58.52%降至58.14%;华创新锐(香港)有限公司为第二大股东,持股9915.4万股,持股比例从11.45%降至11.38%;原第五大股东中央汇金资产管理有限公司降为第八大股东,持股881.7万股,占比0.93%。山西兴化村国际贸易有限公司是第九大股东,持股589.4万股,占0.68%。

前第六大股东香港证券结算有限公司升至第三大股东,持股比例由783.37万股增至2254.42万股和1471.05万股,持股比例由0.9%增至2.59%;第四大股东中国农业银行股份有限公司-易方达消费股票投资基金,持股从1046.8万股增加到1419.2万股,持股增加354.47万股,持股比例从1.23%增加到1.63%;前第十大股东国家社会保障基金(National Social Security Fund)从114人的投资组合升至第七大股东,持股比例从582.72万股增至881.5万股和286.28万股,持股比例从0.61%增至0.94%。中国银行股份有限公司-易方达中小混合证券投资基金增持1030.1万股,持股1.18%,成为第五大股东。

前第三大股东中国建设银行股份有限公司-银华财富主题混合证券投资基金跌至第六大股东,持股比例从1175.17万股降至940万股和231.7万股,持股比例从1.36%降至1.08%;原第八大股东华夏回报证券投资基金由661.2万股减为第十大股东,持股比例由0.71%降至0.64%,由557.48万股减为54.81万股;前第七大股东,中国银行股份有限公司-招商中证白酒指数分类证券投资基金,减持714.9万股,持股比例为0.82%,不再是前十大股东。

(责任编辑:李嘉玲)

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